¿Cómo usar Cash Flow?

Flujo de caja neto

Un cliente que no cumple sus plazos de pago, la compra anticipada de un nuevo vehículo en 3 meses, un aumento de los gastos de calefacción que se espera en invierno, un gasto inesperado, etc. Son muchos los elementos que pueden cambiar la situación y, en consecuencia, el estado de su tesorería.

Por ejemplo, una inversión prevista hace unos meses puede tener que posponerse por el coste de las reparaciones de una máquina defectuosa. De este modo, usted mantiene el control total de su negocio y se minimiza el riesgo de que se produzca una falta de liquidez inesperada.

En este punto, asegúrese de obtener las mejores condiciones de pago posibles para no poner en peligro su tesorería y esperar hasta el final del plazo de pago para abonar sus facturas. Sin embargo, tenga cuidado de pagar a tiempo. No hagas a los demás lo que no te gustaría que te hicieran a ti.

La gestión de la tesorería también implica identificar las áreas de gastos que podrían reducirse. Y suelen ser muchos; aquí hay una lista de los principales a tener en cuenta.

El flujo de caja lo que es

A la hora de crear sus previsiones de gasto, preste especial atención a los gastos de pretemporada que surgirán justo antes de que comience la misma (si la tiene), como las compras de inventario o las necesidades de personal por adelantado.

Cuando los empresarios de todo el año firman un contrato de arrendamiento o contratan empleados, se preocupan mucho menos de gastar dinero en locales comerciales que se quedan vacíos o en salarios para empleados que no tienen mucho trabajo. Sin embargo, como empresario estacional, este reto debe tenerse en cuenta en cada decisión de gasto.

Una vez que haya resuelto todas las formas de aumentar su flujo de caja y de protegerlo, querrá asegurarse de que lo controla lo mejor posible. Hay varias maneras de hacerlo.

Significado del flujo de caja libre

En algunos casos planean inversiones que no se cumplen, en otros se ven obligados a aplazar los pagos, cerrar bruscamente las relaciones comerciales, dejar a los empleados sin sueldo o renunciar a su indemnización, para que no le falte nada a nadie.

Un poco como hizo Angelo, el dueño de una cadena de lácteos que, para poder pagar a todo el mundo, dejó de tallar un sueldo y empezó a vivir del sueldo de su mujer, que era profesora.

Usted sabe mejor que yo que cada vez que emite una factura a sus clientes, ésta no se paga inmediatamente. Te piden aplazamientos sobre aplazamientos, obligándote a hacer lo mismo con tus pagos a proveedores, al Estado, a los empleados.

Piensa que no hace mucho conocí a Antonio, el dueño de una cervecería en el sur de Italia. Su negocio iba bien, había enganchado a varios minoristas y restaurantes de todo el país y quería dar el gran paso de lanzarse al mercado exterior, a Europa del Este en particular.

Flujo de caja

El flujo de caja tiene una dinámica particular que puede tomar por sorpresa incluso a las empresas en crecimiento. Para entender mejor el tema, recomiendo empezar con el ejemplo que se cuenta en este vídeo.

Los valores que se incluyen en el estado de flujos de efectivo se derivan de la combinación de datos de la cuenta de resultados y del balance. Con respecto a este último, se considera el cambio (Δ que se lee delta), es decir, la diferencia entre los valores del último balance y el anterior.  Por ejemplo:

Flujo de caja, tesorería y flujo de efectivo: ¿cuáles son las diferencias? En la jerga empresarial, estas definiciones son muy “líquidas” y suelen adoptar diversas formas y significados.  Antes de escribir este artículo, consulté varios textos en busca de una síntesis comprensible para el profano.